采购业务流程对一般企业采购主要涉及：编制采购计划、请购、选择供应商、确定采购价格、订立采购合同、验收入库、付款等环节。 第一，要制定货物和劳务请购与审批程序，请购是实施采购的第一步，为了防止盲目采购，企业要制定清晰的请购程序。由需求部门填写书面请购单，其中须注意的是：不同的需求应有不同的确定和提出请购的流程。多卖产品扩大销售数量是供应商的基本目的，下达订单的业务人员为此通常容易和供应商形成特殊的利益关系。所以，企业应强调按订单生产方式购买原材料，预防产生超额存货，以控制超额采购的风险。请购申请要有统一采购项目的规格标准，有明确质量和服务要求;要制定需求部门从需求到供货的程序和制度;确定预计的采购量和价格范围以及对生产商供货方式的要求。 第二，加强供应商管理。供应商管理是一个动态流程，主要由供应商准入、供应商评估、供应商合作、供应商退出四个部分构成，在这个循环中，明确供应商准入标准、评价体系，完善供应商档案记录，动态调整供应商信息、管理标准及管理制度，主要是为了通过供应商的合理“新陈代谢”使供应商队伍满足企业不断发展的需要。 第三，采购合同的控制。制订严格的采购合同审核程序，企业在制定统一采购政策后，同时应当制订一套规定采购合同的内部审核程序。规范的合同审核管理一方面可以避免和供应商之间日后产生各种商务纠纷的风险，同时也具有约束采购部业务人员和供应商之间的行为。 第四，验收控制。值得指出的是验收环江苏高仿酒批发 包头SEO 酒回收网 江苏高仿酒 唐潮体育货源节往往被不少企业所轻视和忽视，存在的主要问题是验收不严，以少报多，以次充好。如果验收人员玩忽职守，不严格履行验收职责，或者采购和验收职责没有分离，由一个人担任两项不相容职务，容易导致材料验收中的舞弊行为，造成伪劣材料鱼龙混杂，轻则损害企业经济利益，重则伪劣产品充斥市场，给企业带来严重声誉损害。验收环节的内控包括：检验应在正式入库前进行;检验必须根据标准，由有胜任能力的人实施;检验结果不合格应作为不入库、办理退货和索赔的主要依据。据有关专家介绍，检验铬含量技术并不很难，投入的仪器也不多。药用空心胶囊及其生产原料明胶国家已建立相应的质量标准和要求，制药厂上游企业胶囊厂和明胶厂对白袋子包装的工业明胶及生产的药用胶囊的标准和卫生要求业内人士也是“心知肚明”的，国家有关药品生产、经营、流通、销售、企业准入等都有法律法规明确规定，这些制药厂比谁都知晓，那问题是一些被抽查到的制药厂为何使用了铬含量超标的“毒胶囊”呢?就是没有严格进行质量检验“把关”，将检验环节走过场，或压根儿就没检验。 第五，付款控制。在付款控制中要事先确定上账的前提条件和登记入账的时间规定。在确定应付供应商货款时，应当制定付款计划。付款计划将根据企业的实际现金状况，采购合同规定以及供应商重要性等若干因素制定。付款计划通常由财务部编制，然后经过采购管理委员会审核后由总经理批准执行。企业应该从政策上对采购人员介入采购付款做出明确的规定，严格禁止采购业务人员为供应商联系催促货款，支付货款业务由财务部按照付款计划安排支付。 第六，其他控制。包括签订采购人员自律申请书http://www.weixinhao.info/so.html、签订供应商阳光协议和访问供应商制度。